- Ορισμένοι επαγγελματίες της φορολογίας προετοιμάζονται για περισσότερο έλεγχο κρυπτογράφησης, καθώς η IRS ενισχύει τις υπηρεσίες ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, την αναφορά, τη συμμόρφωση και τα προγράμματα επιβολής.
- Οι ειδικοί καλύπτουν πώς να απαντήσετε στην ερώτηση “ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία” στην επιστροφή σας, να υπολογίσετε τους φόρους κρυπτογράφησης και να χειριστείτε τις αναφορές.
- Όταν διαπραγματεύεστε ψηφιακό νόμισμα ή το πουλάτε με κέρδος, ενδέχεται να υπόκεινται σε κέρδη κεφαλαίου ή σε τακτικούς φόρους εισοδήματος, ανάλογα με την “περίοδο διακράτησης” ή το χρονικό διάστημα που διαθέτετε το περιουσιακό στοιχείο.
Είτε είστε μακροχρόνιος επενδυτής κρυπτονομισμάτων είτε αγοράσατε πρόσφατα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, εδώ είναι μερικά βασικά πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε από ειδικούς σε θέματα κρυπτογράφησης.
Το κρυπτονόμισμα έχει γίνει α τομέα προτεραιότητας για το IRS και το πρακτορείο κοινή καθοδήγηση τον Ιανουάριο σχετικά με την αναφορά ψηφιακού νομίσματος αυτή τη φορολογική περίοδο.
Από το φορολογικό έτος 2019, η IRS έχει συλλέξει δεδομένα κρυπτογράφησης σε φορολογικές δηλώσεις με διαφορετικές εκδόσεις ενός ερώτηση ναι ή όχι. Για το 2023, υπάρχει μια ερώτηση “ψηφιακά στοιχεία” στην πρώτη σελίδα του Έντυπο 1040μαζί με επιστροφές για κτήματα και καταπιστεύματα, συνεργασίες, εταιρείες και εταιρείες S.
Ωστόσο, πολλοί επενδυτές κρυπτονομισμάτων δεν συνειδητοποιούν ότι ο όρος “ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία”, που περιλαμβάνει κρυπτονομίσματα, σταθερά νομίσματα, μη ανταλλάξιμα μάρκες και άλλα, ισχύει για αυτούς, δήλωσε ο εγγεγραμμένος πράκτορας Matt Metras, ιδιοκτήτης της MDM Financial Services.
Για το 2023, πρέπει να απαντήσετε “ναι” εάν πούλησατε κρυπτογράφηση. αντάλλαξε ένα νόμισμα με ένα άλλο. ή έλαβε ψηφιακό νόμισμα ως πληρωμή, ανταμοιβή ή βραβείο, σύμφωνα με Οδηγίες φόρμας 1040. Θα μπορούσατε να απαντήσετε “όχι” εάν αγοράζατε κρυπτογράφηση με δολάρια ΗΠΑ και εξακολουθείτε να διατηρείτε το περιουσιακό στοιχείο.
Οι ερωτήσεις ναι ή όχι είναι πολύ ισχυρές.
Άντριου Γκόρντον
Πρόεδρος του Gordon Law Group
«Οι ερωτήσεις ναι ή όχι είναι αρκετά ισχυρές», είπε ο Andrew Gordon, φορολογικός δικηγόρος, ορκωτός λογιστής και πρόεδρος του Gordon Law Group.
Εάν έχετε κέρδη ή εισόδημα κρυπτογράφησης και επιλέξετε “όχι” για την ερώτηση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, η IRS θα μπορούσε να υποστηρίξει ότι υπάρχει “ηθελημένη” σκόπιμη παραβίαση του νόμου, είπε ο Gordon.
Ωστόσο, η ερώτηση για τα ψηφιακά στοιχεία του 2023 δεν ισχύει για ETF συμβάσεων μελλοντικής εκπλήρωσης bitcoin ή spot ETF bitcoinαυτός είπε.
Όταν διαπραγματεύεστε ψηφιακό νόμισμα ή το πουλάτε με κέρδος, ενδέχεται να υπόκεινται σε κέρδη κεφαλαίου ή σε τακτικούς φόρους εισοδήματος, ανάλογα με την “περίοδο διακράτησης” ή το χρονικό διάστημα που διαθέτετε το περιουσιακό στοιχείο.
“Θεωρούνται το ίδιο με τις μετοχές ή άλλα ακίνητα” και το κέρδος είναι η διαφορά μεταξύ της “βάσης” ή της τιμής αγοράς και της αξίας όταν πουλάς ή ανταλλάσσεις το περιουσιακό στοιχείο, είπε ο Gordon.
Εάν διαθέτετε κρυπτογράφηση για περισσότερο από ένα έτος, θα πληροίτε τις προϋποθέσεις για μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το φορολογητέο εισόδημά σας. Αντίθετα, τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου ή τακτικούς φόρους εισοδήματος ισχύει για περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν για ένα έτος ή λιγότερο.
Και οι δύο αγκύλες χρησιμοποιούν το “φορολογητέο εισόδημα”, το οποίο υπολογίζετε αφαιρώντας τη μεγαλύτερη από τις τυπικές ή αναλυτικές μειώσεις από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.
Για άτομα με υψηλότερα εισοδήματα, η πώληση κρυπτογράφησης μετά από ένα χρόνο θα μπορούσε να “μειώσει το ποσοστό σας στο μισό”, γι’ αυτό είναι τόσο σημαντική η παρακολούθηση της ημερομηνίας αγοράς σας, είπε ο Gordon.
Πολλοί επενδυτές βασίζονται σε φορολογικά έντυπα να υποβάλλει δηλώσεις κάθε χρόνο. Αλλά είναι πιο δύσκολο για τους επενδυτές κρυπτογράφησης χωρίς αξιόπιστες αναφορές, λένε οι ειδικοί.
Για το 2023, ενδέχεται να λάβετε Έντυπο 1099-MISC για ανταμοιβές ή εισόδημα, Έντυπο 1099-Β για συναλλαγές ή καθόλου έντυπα, ανάλογα με την ανταλλαγή.
Επιπλέον, εάν λάβετε φορολογικά έντυπα κρυπτογράφησης, μπορεί να υπάρχουν σφάλματα αναφοράς βάσης εάν έχετε μεταφέρει νόμισμα από το ένα ανταλλακτήριο στο άλλο.
Το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ και το IRS κυκλοφόρησαν προτεινόμενες ρυθμίσειςσυμπεριλαμβανομένου ενός τυποποιημένου εντύπου 1099-DA για αναφορές ψηφιακών στοιχείων, για συναλλαγές την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025.
Εν τω μεταξύ, οι επενδυτές κρυπτογράφησης θα πρέπει να αναφέρουν δραστηριότητα με βάση την τήρηση προσωπικών αρχείων, κάτι που μπορεί να είναι δύσκολο με μεγάλο όγκο δραστηριότητας, είπε ο Metras.
“Όταν έχετε περισσότερες από πέντε συναλλαγές, η προσπάθεια να το κάνετε μόνοι σας σε ένα υπολογιστικό φύλλο του Excel γίνεται συντριπτική”, είπε.